BuhDATA: Бизнес-Аналитика
НДС
Отчет "Сравнение бухучета с регистрами по НДС"



Цель: Найти расхождения между налоговыми регистрами по НДС и бухгалтерским учётом.

Показывает: Отличия по НДС-продажам, вычетам, авансам и восстановлению между бухгалтерией и книгами покупок/продаж.

Выгода: Позволяет вовремя выявить ошибки в налоговом учёте, избежать доначислений, штрафов и проблем при сдаче декларации.
НДС
Отчет "Сравнение бухучета с регистрами по НДС"
Проверить, совпадают ли суммы по НДС, отражённые в бухгалтерии, с данными налогового учёта — книг покупок, продаж.

Что делает отчёт

Отчёт сравнивает два источника данных:
  • бухгалтерский учёт (проводки по счетам 68.02, 19, 76АВ, 76ВА и др.);
  • налоговые регистры по НДС (книги покупок, продаж, данные для декларации).
Он показывает:
  • расхождения по продажам;
  • расхождения по вычетам;
  • отклонения НДС с авансов (от покупателей и поставщикам).
Структура отчёта

  1. Организация;
  2. Период (квартал);
  3. Блоки сравнения:
  • Продажи (начисления по 90/91 и в книге продаж);
  • Вычеты (учёт по счёту 19 и в книге покупок);
  • Авансы покупателей и поставщиков;
  • Восстановление НДС (если применимо).
В каждом блоке показывается:
  • сумма по бухучёту;
  • сумма по налоговому учёту;
  • разница (если есть).
Почему это важно

  • Любые расхождения между данными налогового учета и бухучета это сигнал к возможным ошибкам в учете;
  • Ошибки в НДС — самые рисковые для проверок и штрафов;
  • Расхождения могут возникать из-за технических сбоев или ручной корректировки;
  • Отчёт позволяет их найти до подачи декларации.
Преимущества

  • Структура отчета повторяет структуру декларации по НДС;
  • Данные раскрываются от общих цифр до конкретного документа;
  • Выявление всех расхождений в одном месте;
  • Работает по всем клиентам;
  • Позволяет провести сверку до сдачи декларации;
  • Гибкая выгрузка для отправки клиенту или внутреннего анализа.
Как использовать в работе

  • Проверять ежеквартально перед сдачей НДС-декларации;
  • Если есть разница, то возможно после правок не перезаполнили книги покупок/продаж;
  • Использовать как финальную проверку корректности налоговых данных.
Вывод

Отчёт «Сравнение бухучета с регистрами НДС» — это финальный контрольный рубеж перед подачей декларации по НДС.
Он позволяет убедиться, что все данные сходятся, а если нет — быстро найти источник расхождения.
Это профессиональный инструмент, без которого невозможно обеспечить точность отчётности и безопасность при налоговой проверке.
Назад