BuhDATA: Бизнес-Аналитика
Отчет о Прибылях и Убытках (ОПиУ)


Цель: Получить сводную картину финансового результата по всем клиентам на основе бухгалтерских данных.

Показывает: Выручку, прямые, коммерческие и управленческие расходы, чистую прибыль, маржинальность и налоговую нагрузку с разбивкой по кварталам и месяцам.

Выгода: Быстрая оценка динамики прибыли, выявление отклонений и ошибок, контроль налоговой нагрузки — всё в одном отчёте.
Отчет о Прибылях и Убытках (ОПиУ - Форма 2 Бухгалтерской отчетности)
Получить сводную картину финансовой деятельности всех клиентов — от выручки до чистой прибыли, с возможностью анализа динамики и оценки налоговой нагрузки.

Что делает отчёт

Отчёт формируется на основе бухгалтерских данных и отражает:
  • выручку;
  • прямые затраты;
  • коммерческие и управленческие расходы;
  • прочие доходы и расходы;
  • итоговую чистую прибыль.
Дополнительно:
  • рассчитывается маржинальность (прибыль от основной деятельности в % от выручки);
  • отображается налоговая нагрузка (доля налогов в выручке);
  • используется цветовая индикация (по принципу «светофора» что бы обратить внимание сразу на проблемные компании).
Структура и логика работы отчёта
  1. Уровень 1 — список организаций;
  2. Уровень 2 — квартальная разбивка;
  3. Уровень 3 — месячная детализация;
  4. Уровень 4 — структура доходов и расходов:
  • выручка;
  • прямые расходы;
  • расходы на продажу (44 счёт);
  • управленческие расходы (26 счёт);
  • прочие доходы/расходы (91 счёт);
  • чистая прибыль;
  • налоговые платежи;
  • % налоговой нагрузки.

Подсветка по маржинальности:
  • 50%> — зелёный;
  • 20–50% — жёлтый;
  • <20% — красный.
Подсветка по налоговой нагрузке:
  • <0,5% — красный (возможный риск);
  • 0,5–1,5% — зелёный (оптимально);
  • 1,5% — жёлтый (возможная переплата).

*Все критерии по маржинальности и налоговой нагрузке субъективны и не претендуют на исключительную правоту
Для чего нужен этот отчёт

  • Контроль доходности бизнеса клиента в динамике;
  • Анализ влияния расходов на финансовый результат;
  • Оценка маржинальности по каждому клиенту;
  • Быстрое выявление ошибок или несоответствий в учёте;
  • Оценка налоговой нагрузки до сдачи деклараций.
Дополнительно: отчёт по остаткам на счетах затрат
К ОПиУ прикреплён вспомогательный отчёт, показывающий, есть ли остатки по счетам 20, 25, 26, 44 и др.
Если остатки есть — значит, часть затрат не была списана, и прибыль может быть искажена.
Преимущества

  • Наглядная финансовая картина по всем клиентам в одном отчёте;
  • Автоматические сигналы о потенциальных отклонениях;
  • Удобная детализация по периодам и структуре затрат;
  • Экономия времени — не нужно строить вручную отчёты по каждой базе;
  • Готовая выгрузка для клиента — можно передать файл в Excel.
Как использовать в работе

  • Проверять прибыль и расходы по всем клиентам ежемесячно;
  • Выявлять компании с подозрительно низкой налоговой нагрузкой;
  • Сверять показатели перед сдачей деклараций;
  • Делать выгрузку и согласовывать данные с клиентом;
  • Находить аномалии и проваливаться до конкретных статей и документов.
Вывод

ОПиУ — это главный аналитический отчёт по финансовым результатам.
С его помощью можно не только проверить прибыль, но и:
  • оценить эффективность работы клиента;
  • выявить недоотражённые расходы;
  • проконтролировать налоговую нагрузку;
  • подготовить аргументированный анализ для обсуждения с клиентом.
Этот отчёт — основа для уверенной работы бухгалтера и главбуха с любым количеством клиентов.
  • Он показывает не только результат, но и причины, из чего он складывается
Назад