BuhDATA: Бизнес-Аналитика
СКЛАД
Отчет "Минусовые остатки"




Цель: Найти списания товаров или материалов сверх доступного количества на складе.

Показывает: Минусовые остатки в количественном и/или суммовом выражении — с детализацией до конкретной номенклатуры, даты и счёта учёта. А также "зависшие" количество без суммы и наоборот.

Выгода: Позволяет вовремя выявить некорректные движения, контролировать корректность себестоимости и исключать искажения в бухгалтерской и налоговой отчётности.
СКЛАД
Отчет "Минусовые остатки по складу"
Выявление случаев, когда товары или материалы были списаны в учёте в количестве, превышающем остатки на складе. Это прямой признак ошибки, которая может привести к искажению себестоимости, налогов и управленческих показателей.

Что проверяет отчёт

Отчёт анализирует все движения по материально-производственным запасам и показывает, где в результате этих операций образовались отрицательные остатки:
  • по количеству — списали больше, чем было на складе;
  • по сумме — сумма оказалась в минусе (например, товар продан, но не оприходован).
Такие ошибки могут возникать при:
  • ручных корректировках;
  • несоблюдении порядка отражения поступлений и списаний;
  • работе с не закрытыми документами (особенно в рознице или производстве).

Дополнительно:
Отчет выводит данные по тем ТМЦ, по которым имеется сумма в остатках, но нет количества или наоборот, количество есть, а суммы нет.
Что отображает отчёт

  • Организация, где возник минус;
  • Счёт учёта (например, 10, 41, 43);
  • Номенклатура (товар, материал);
  • Дата, в которую склад ушел в минус;
  • Показатель, который ужел в минус - количество и(или) сумма.

Отчёт подсвечивает строки, где выявлены минусы, что позволяет быстро визуально оценить масштаб и локализовать проблему.

ВАЖНО:
Если отчет не заполнен, то это значит, что все ТМЦ отражены корректно
Почему минусовые остатки — это критично

  1. Искажение себестоимости — товар, которого не было, не может быть списан корректно;
  2. Риски искажения налоговой базы — особенно по налогу на прибыль;
  3. Неверные данные в отчётах — баланс, ОПиУ и др.;
  4. Проблемы при проверках — такие ошибки могут вызвать вопросы у налоговой или аудиторов;
  5. Не верное принятие управленческих решений руководством - если данными пользуются руководители, то на не верных данных могут быть приняты не верные решения.
Как использовать отчёт в работе

  • Еженедельная/ежемесячная проверка всех организаций на предмет минусов;
  • Разбор с ответственными бухгалтерами/кладовщиками, почему возникла ошибка;
  • Корректировка документов в 1С (ввод поступления, корректировка количества, перенос даты списания);
  • Контроль повторных ошибок через регулярную выгрузку и сравнение.
Преимущества использования

  • Контроль качества учёта по складу — исключение технических и методологических ошибок;
  • Прозрачность движения ТМЦ — видно, по каким позициям идут искажения;
  • Экономия времени — не нужно вручную сверять ОСВ, всё подсвечено автоматически;
  • Готовая база для корректировок — выгрузку можно отправить ответственным лицам или клиенту.
Вывод

Отчёт «Минусовые остатки по ТМЦ» — это обязательный инструмент для руководителя отдела бухгалтерского аутсорсинга, главного бухгалтера, аудитора да и просто бухгалтера.
Он помогает своевременно выявлять и устранять ошибки, напрямую влияющие на себестоимость и налоговую отчётность. Особенно важен для компаний с активным товарооборотом, производством или работой с несколькими складами.
Назад