BuhDATA: Бизнес-Аналитика
НДС
Отчет "НДС с авансов от покупателей (76АВ)"


Цель: Проверить, корректно ли начислен и отражён НДС с полученных авансов.

Показывает: Сопоставление начислений НДС (76АВ) с учётом авансов (62.02) в разрезе клиентов, контрагентов.

Выгода: Выявление расхождений между регистрами по НДС и бухгалтерскими данными, минимизация налоговых рисков, прозрачная проверка налога по кварталам.
НДС
Отчет "НДС с авансов от покупателей (76АВ)"
Отчёт «НДС с авансов покупателей (76АВ)» — это проверка корректности начисления НДС с полученных авансов. Он помогает убедиться, что данные, отражённые в регистре 76.АВ, совпадают с данными бухгалтерского учёта по счёту 62.02.

Что проверяет
Система сравнивает:
  • НДС, который должен быть начислен с полученного аванса;
  • И фактически отражённую сумму по счёту 76.АВ в разрезе периодов и клиентов;
  • Также подтягиваются данные по счёту 62.02, по которому учтены сами авансы от покупателей.
На основе этих данных рассчитывается отклонение:
  • 76АВ – 62.02 = Δ (отклонение)

Как читать отчёт
  • 0 (нулевое отклонение) = всё корректно, ячейка подсвечивается зелёным;
  • ≠ 0 (есть расхождение) = данные расходятся, ячейка подсвечивается красным;
  • В ячейках видно сумму отклонения, которую нужно перепроверить.

Структура отчёта
Иерархия представлена в следующем виде:
Организация (клиент) → Контрагент → Тип данных (БухУчет или Регистры НДС) → Действие

Все данные отображаются в квартальной разбивке, поскольку НДС — это квартальная отчётность.
Это позволяет сразу видеть, в каком именно налоговом периоде произошло отклонение.

ВАЖНО:
Данные в отчете приведены к полученным авансам, т.е. те цифры которые вы видите в отчете по Регистрам НДС (76АВ) это суммы полученных авансов, с которых производится расчет налога, а не сам НДС!
Блоки в отчёте
Отчёт состоит из двух логических блоков:

1. Авансы — регистр НДС (счёт 76АВ)
Здесь отображается:
  • Переходящее сальдо с прошлого квартала;
  • Полученные авансы;
  • Сумма НДС, предъявленного к вычету с этих авансов (76.АВ);
  • Общий расчётный итог по регистру.

2. Данные бухгалтерского учёта (счёт 62.02)
Здесь отображается:
  • Фактическая сумма отражённых авансов в бухгалтерии;
  • Сопоставление этих данных с регистром 76АВ;
  • Отклонение между регистром и учётом (76АВ – 62.02).

Интерпретация отклонений
  • Если отклонение = 0 — всё корректно, ячейка подсвечена зелёным.
  • Если отклонение ≠ 0 — данные расходятся, подсветка красная.
В этом случае необходимо проверить как сам факт начисления НДС с аванса, так и наличие отражённого аванса по счёту 62.02
Особенности и выгоды

  • Работает в квартальной разбивке, в соответствии с налоговым периодом НДС;
  • Строится на основе двух независимых источников — регистров и бухгалтерского учёта;
  • Цветовая индикация позволяет сразу видеть проблемные места;
  • Есть историческая цепочка данных — можно посмотреть, как ситуация менялась по кварталам. Это особенно важно, чтобы понять, в каком квартале начались отклонения и какие риски это несёт при налоговой проверке;
  • Доступна выгрузка в Excel — удобно для сверок, обсуждений с клиентом или подготовки к сдаче декларации.
Вывод

Отчёт «НДС с авансов покупателей (76АВ)» — это надёжный контрольный инструмент для главного бухгалтера и налогового специалиста. Он помогает заранее увидеть сбои, проверить соответствие регистров и бухгалтерии, и избежать ошибок в декларации.
Назад