BuhDATA: Бизнес-Аналитика
НДС
Отчет "НДС с авансов поставщикам (76ВА)"


Цель: Определить потенциальный вычет НДС с авансов, выданных поставщикам.

Показывает: Оплаченные авансы по счёту 60.02, сумму потенциального вычета, сумму уже принятого вычета (76.ВА), разницу между ними.

Выгода: Контроль доступных вычетов, планирование НДС, снижение рисков двойного вычета и ошибок в декларации.
НДС
Отчет "НДС с авансов поставщикам (76ВА)"
Отчёт предназначен для анализа оплаченных авансов поставщикам и расчёта возможных вычетов по НДС. Он помогает понять, какие суммы уже отражены в учёте по счёту 76.ВА, а какие ещё можно заявить в декларации — при наличии документов.

Что показывает
  • Оплаченные авансы по счёту 60.02 (денежные средства, перечисленные поставщикам);
  • Рассчитанный НДС с этих авансов — ориентировочная сумма потенциального вычета;
  • Принятый вычет — данные по счёту 76.ВА (НДС, уже заявленный в учёте);
  • Оставшийся потенциал вычета — разница между расчётным и уже принятым вычетом;
  • Контрагенты и их налоговый режим (определяется на основе ФНС-реестров).

Важные особенности
  • Отчёт не показывает 100% достоверный вычет — это ориентир;
  • Используются данные из открытых реестров ФНС, которые могут обновляться с задержкой или быть не совсем точные;
  • Перед заявлением вычета обязательно нужно проверить:
- есть ли счёт-фактура;
- подтвердил ли контрагент статус плательщика НДС.

Как работает отчёт
  • Сопоставляет данные из бухгалтерии 1С по 60.02 и 76.ВА;
  • Автоматически рассчитывает разницу — сколько можно ещё принять к вычету;
  • Исключает из расчёта контрагентов на спецрежимах (УСН, ПСН, ЕСХН);
  • Если контрагент находится на УСН, но реально платит НДС — вы можете учесть это вручную, запросив документ и проконтролировав корректность данных.
  • Учитывает только тех контрагентов, по которым в ФНС-реестре определён статус как плательщик НДС;

Структура отчёта
  • по организация (клиент)
  • контрагенты;
  • суммы оплаченных авансов;
  • рассчитанный НДС;
  • вычет по 76.ВА;
  • разница между уже использованным и потенциально возможным вычетом.

Подсветка строк, где сумма по 76.ВА превышает расчётный НДС — сигнал к перепроверке первички.
Выгоды использования

  • Контроль потенциальных вычетов — ни одна сумма не будет забыта;
  • Снижение риска двойного вычета;
  • Поддержка обоснованного планирования налоговой нагрузки;
  • Быстрая реакция — видно, с кем из поставщиков нужно связаться;
  • Прозрачность для клиента: готовый файл с перечнем нужных документов.
Вывод

Отчёт «Вычеты НДС с авансов поставщикам (76ВА)» — это ваш ориентир по НДС-вычетам, который позволяет контролировать начисления, планировать налоги и исключить ошибки при подготовке декларации.
Он не заменяет первичный контроль, но помогает быстро понять, где скрыт потенциал экономии и какие риски нужно устранить.
Назад